【報考必看】2024年暨南大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)初試大綱

暨小南考研院

考試大綱對于24考研er是非常重要的資料，決定著考試的性質(zhì)范圍、形式、內(nèi)容、參考書目等，可以說了解完考試大綱后準(zhǔn)備考試才能精準(zhǔn)到位。

今天給大家分享【433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)】的考試大綱：

2024年 暨南大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ) 考試大綱

考試說明

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試內(nèi)容由稅收基本理論、中國稅制及其應(yīng)用、國際稅收、 稅收征管和稅收政策五個部分組成。考試目的是測試申請攻讀稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的學(xué)生對稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)理論、制 度與政策的掌握程度，考查考生是否具備應(yīng)用基本理論分析各種涉稅經(jīng)濟現(xiàn)象、 解決涉稅問題的能力，是否具有從事稅收實踐工作和研究稅收問題的專業(yè)基礎(chǔ)和 潛質(zhì)。考試要求達到高等學(xué)校優(yōu)秀本科畢業(yè)生的水平，以保證被錄取者具有較好的 理論準(zhǔn)備、科研基礎(chǔ)與實踐能力。

考試形式

一、答卷方式

答題方式為閉卷、筆試

二、答題時間：180 分鐘

三、滿分 150 分，分值比例：

稅收基本理論：20%

中國稅制：40%

國際稅收：10%

稅收征管：10%

稅收政策：20%

四、題型比例

簡答題：30%

計算題：30%

綜合分析題：30%

其他題型（按需設(shè)置）：10%

考查要點

一、稅收基本理論與稅制要素

• 稅收的產(chǎn)生、發(fā)展和職能
• 稅收原則
• 稅收負擔(dān)、稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿
• 稅種設(shè)置、稅制結(jié)構(gòu)與稅制構(gòu)成要素
• 稅收法治
• 稅收效應(yīng)
• 稅收收入、財政支出與收入分配
• 中央與地方的財政關(guān)系
  

二、中國稅制

1. 增值稅基本理論及制度規(guī)定

2. 消費稅基本理論及制度規(guī)定

3. 企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定

4. 個人所得稅基本理論及制度規(guī)定

5. 城市維護建設(shè)稅和煙草稅基本理論及制度規(guī)定
6. 關(guān)稅和船舶噸稅基本理論及制度規(guī)定
7. 資源稅和環(huán)境保護稅基本理論及制度規(guī)定
8. 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅基本理論及其制度規(guī)定
9. 房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅基本理論及制度規(guī)定

10. 車輛購置稅、車船稅和印花稅基本理論及其制度規(guī)定

三、國際稅收理論與實務(wù)

• 稅收管轄權(quán)
• 國際重復(fù)征稅及其解決辦法
• 國際避稅及其防范
• 國際稅收協(xié)定
• 稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動計劃（BEPS）的內(nèi)容及其發(fā)展動向
• 國際稅收競爭與協(xié)調(diào)
• 國際稅收征管互助與合作
• 全球數(shù)字經(jīng)濟征稅的現(xiàn)狀與未來
  

四、稅收征收管理法與稅務(wù)行政法制

• 稅務(wù)管理
• 稅款征收
• 稅務(wù)爭訟
• 發(fā)票管理
• 稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系
• 稅收征管信息化與現(xiàn)代化
• 稅務(wù)行政處罰
• 稅務(wù)行政復(fù)議
• 稅務(wù)行政訴訟
  

五、稅收政策及稅收熱點問題綜合分析近期政府發(fā)布的稅收政策和納稅人關(guān)注的稅收問題。

參考資料

一、中國注冊會計師協(xié)會：《稅法》（2023 年注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo) 教材），中國財政經(jīng)濟出版社，2023 年版。

二、廖家勤等：《財政學(xué)》（第四版），暨南大學(xué)出版社，2021 年版。

三、楊森平等：《稅務(wù)管理》，暨南大學(xué)出版社，2022 年版。

四、現(xiàn)行稅收制度及稅收政策。