保薦代表人勝任能力考試大綱

蜘蛛舞 · 發(fā)表于 2010-5-20 09:50

保薦代表人勝任能力考試大綱

目  錄

第一部分證券綜合知識

第一章保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范. 4

  第一節(jié) 保薦人和保薦代表人的注冊登記與除名 4

  第二節(jié) 保薦人和保薦代表人的職責(zé) 4

  第三節(jié) 保薦工作規(guī)程 4

  第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范 4

第二章金融基礎(chǔ)知識. 4

  第一節(jié) 貨幣供求 4

  第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu) 5

  第三節(jié) 金融市場與金融業(yè)務(wù) 5

  第四節(jié) 貨幣政策與金融監(jiān)管 5

  第五節(jié) 財(cái)政與稅收 6

  第六節(jié) 外匯管理與金融全球化 6

第三章證券基礎(chǔ)知識. 7

  第一節(jié) 證券及證券市場概述 7

  第二節(jié) 證券產(chǎn)品—股票、債券、證券投資基金 7

  第三節(jié) 證券產(chǎn)品-其他產(chǎn)品 8

  第四節(jié) 證券交易 8

  第五節(jié) 證券投資分析 9

  第六節(jié) 證券市場監(jiān)管體系 9

  第七節(jié) 證券市場對外開放 10

第四章財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)知識. 10

  第一節(jié) 會計(jì) 10

  第二節(jié) 財(cái)務(wù)成本管理 13

  第三節(jié) 審計(jì)與評估 13

第五章法律法規(guī). 14

第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力

第一章權(quán)益類融資. 15

  第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票 15

  第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股 16

第二章債務(wù)類融資. 17

  第一節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券與分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券 17

  第二節(jié) 企業(yè)債券與公司債券 17

  第三節(jié) 證券公司債 17

  第四節(jié) 短期融資券與中期票據(jù) 18

  第五節(jié) 資產(chǎn)證券化 18

  第六節(jié) 擔(dān)保與信用評級 18

第三章資本市場——定價與銷售. 18

  第一節(jié) 股票的估值定價 18

  第二節(jié) 債券的估值定價 18

  第三節(jié) 其他產(chǎn)品的估值定價 19

  第四節(jié) 股票的銷售 19

  第五節(jié) 債券及其他產(chǎn)品的銷售 19

第四章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù). 19

  第一節(jié) 收購與兼并 19

  第二節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組 20

  第三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的信息披露 20

  第四節(jié) 上市公司向外商轉(zhuǎn)讓股份 20

第五章持續(xù)督導(dǎo)——上市公司規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露  20

  第一節(jié) 上市公司法人治理 21

  第二節(jié) 上市公司規(guī)范運(yùn)作 21

  第三節(jié) 上市公司持續(xù)信息披露 22

  第四節(jié) 上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任 22

第六章財(cái)務(wù)會計(jì)在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用. 22

  第一節(jié) 基本要求 22

  第二節(jié) 發(fā)行業(yè)務(wù)審核中的相關(guān)要求 22

  第三節(jié) 個別事項(xiàng)的處理與披露要求 23

  第四節(jié) 審計(jì)與評估的相關(guān)要求 23

附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄 24

  一、參考書目 24

  二、相關(guān)法律法規(guī). 24

第一部分證券綜合知識

第一章保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范[1]

第一節(jié) 保薦人和保薦代表人的注冊登記與除名
掌握保薦人、保薦代表人注冊登記的條件和程序，保薦人、保薦代表人從名單中去除的情形。



第二節(jié) 保薦人和保薦代表人的職責(zé)
掌握保薦人和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。

第三節(jié) 保薦工作規(guī)程
  掌握保薦工作需要建立的相關(guān)體系和制度，開展保薦工作的相關(guān)要求。

  掌握保薦人和保薦代表人進(jìn)行注冊登記、年度備案、重大事項(xiàng)報(bào)告和發(fā)行上市推薦時相關(guān)報(bào)表的填報(bào)要求。

第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范
  掌握市場經(jīng)濟(jì)條件下誠信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則；熟悉證券行業(yè)誠信建設(shè)的主要內(nèi)容和實(shí)施舉措。掌握證券從業(yè)人員的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的主要內(nèi)容，保薦工作過程中當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。

第二章金融基礎(chǔ)知識

第一節(jié) 貨幣供求
掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，熟悉貨幣需求量的決定機(jī)制及相關(guān)理論。掌握貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的概念，我國的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類型和原因，消費(fèi)價格指數(shù)的概念，通貨緊縮的概念，當(dāng)前全球通貨膨脹情況。

掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎(chǔ)貨幣的基本含義。熟悉存款貨幣創(chuàng)造的過程。

第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu)
掌握我國金融機(jī)構(gòu)的種類，中央銀行的類型和職能。熟悉中國人民銀行、國家外匯管理局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會的歷史沿革、主要職責(zé)和組織機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。

掌握中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)貨幣的概念和運(yùn)用，中央銀行體制下貨幣創(chuàng)造的機(jī)制。

掌握我國商業(yè)銀行的性質(zhì)、特征、構(gòu)成類型和組織機(jī)構(gòu)。

掌握我國政策性銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)和信用合作組織等金融機(jī)構(gòu)的概念、特征、分類和業(yè)務(wù)范圍。

掌握境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的審批條件、市場準(zhǔn)入，熟悉境外中資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與監(jiān)管。

熟悉金融資產(chǎn)管理公司的組建背景、目的、性質(zhì)及其管理體制。熟悉商業(yè)銀行設(shè)立基金管理公司的規(guī)定。

第三節(jié) 金融市場與金融業(yè)務(wù)
掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和資本的構(gòu)成，銀行賬戶、票據(jù)、銀行卡的概念、分類，資金結(jié)算的方式，我國商業(yè)銀行主要貸款分類、期限及利率，按風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款進(jìn)行的分類。熟悉商業(yè)銀行的成本管理，中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的概念、分類及風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行派生存款創(chuàng)造功能。

掌握保險(xiǎn)、保險(xiǎn)市場的概念和分類。熟悉保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)費(fèi)的概念、分類和特點(diǎn)。熟悉保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的相關(guān)規(guī)定。掌握保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者的股票投資和企業(yè)債券投資的相關(guān)規(guī)定。

熟悉信托投資公司的主要業(yè)務(wù)（含證券業(yè)務(wù)）和有關(guān)法律法規(guī)。

掌握同業(yè)拆借市場的概念、特點(diǎn)和類型。熟悉我國同業(yè)拆借市場的歷史沿革、特點(diǎn)、類型和作用，全國銀行間同業(yè)拆借市場的特點(diǎn)，銀行間拆借利率的作用、形成機(jī)制和特點(diǎn)。熟悉國際開發(fā)機(jī)構(gòu)的人民幣債券的相關(guān)規(guī)定。熟悉項(xiàng)目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點(diǎn)與作用。

掌握期貨交易的概念與特征，期貨合約的概念與上市品種，商品期貨的概念與品種，期貨價格的形成原理，期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)與套期保值功能。

第四節(jié) 貨幣政策與金融監(jiān)管
掌握貨幣政策的基本概念和傳導(dǎo)機(jī)制。掌握我國現(xiàn)行貨幣政策工具的種類、概念、特點(diǎn)和作用，包括利率政策、存款準(zhǔn)備金、央行再貸款、公開市場業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)和信貸政策等，熟悉其具體實(shí)施情況。掌握貨幣政策的目標(biāo)、傳導(dǎo)機(jī)制和中介指標(biāo)，貨幣政策與財(cái)政政策的區(qū)別，貨幣政策與財(cái)政政策的配合。

掌握通貨膨脹的成因、社會效應(yīng)和有關(guān)對策。

掌握金融監(jiān)管的定義、模式，目前我國金融分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管內(nèi)容。熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的定義，我國金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其成因。熟悉金融機(jī)構(gòu)市場退出的方式和特點(diǎn)，金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)自律的相關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類、主要特點(diǎn)和防范對策。

掌握1988年《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的概念及計(jì)算資本充足率、核心資本充足率的相關(guān)規(guī)定。了解新《巴塞爾協(xié)議》相對舊《巴塞爾協(xié)議》的繼承與發(fā)展。

第五節(jié) 財(cái)政與稅收
熟悉政府與市場、財(cái)政概念、財(cái)政職能。掌握財(cái)政支出的分類、社會消費(fèi)性支出的性質(zhì)、財(cái)政投資支出的一般分析、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收支出、財(cái)政收入構(gòu)成和預(yù)算外資金分析。掌握稅收術(shù)語和稅收分類、稅收原則、稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。熟悉財(cái)政平衡與財(cái)政赤字概述、財(cái)政赤字與社會總供求平衡、財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)、財(cái)政政策與貨幣政策的配合。

熟悉我國稅法的制定與實(shí)施、我國現(xiàn)行稅法體系、我國稅收管理體制。

掌握增值稅法的征稅范圍及納稅義務(wù)人、稅率與征收率的確定、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。

掌握消費(fèi)稅法的納稅義務(wù)人、稅目與稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。

掌握營業(yè)稅法的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人、稅目與稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限。

掌握企業(yè)所得稅法的有關(guān)知識，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠過渡期的相關(guān)政策。

熟悉土地增值稅法的納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定、征收管理與納稅申報(bào)。

熟悉印花稅法的納稅義務(wù)人、應(yīng)納稅額的計(jì)算。

第六節(jié) 外匯管理與金融全球化
掌握外匯與匯率的基本概念，購買力平價和利率平價的基本內(nèi)容。熟悉匯率變動的主要因素，匯率變動對經(jīng)濟(jì)的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動匯率的概念。熟悉當(dāng)前人民幣匯率制度的特點(diǎn)和我國外匯市場的基本情況，匯率風(fēng)險(xiǎn)的概念和類型。掌握外匯管理的概念、類型和我國所屬類型，熟悉我國外匯管理?xiàng)l例的最新調(diào)整。掌握主要的國際匯率決定理論的主要觀點(diǎn)和學(xué)說的主要內(nèi)容，并可以利用有關(guān)理論進(jìn)行匯率水平的測算。熟悉人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換條件下經(jīng)常項(xiàng)目管理、資本項(xiàng)目和金融項(xiàng)目管理的內(nèi)容和方法，個人外匯管理的相關(guān)規(guī)定。

掌握國際收支和國際收支平衡表的概念，國際收支平衡表的構(gòu)成。熟悉近年來我國國際收支情況及其形成原因。掌握外匯儲備管理的基本知識，熟悉近年來我國外匯儲備的相關(guān)情況。

掌握國際儲備的概念和作用以及國際儲備的管理。

掌握國際金融市場的概念，歐洲貨幣市場、離岸金融市場的概念及其類別、特點(diǎn)、運(yùn)作機(jī)制等。

熟悉國際資本流動的定義、原因和類型，資本流動的作用和政府干預(yù)資本流動的手段，國際收支主要理論及其主要觀點(diǎn)。熟悉世界貿(mào)易組織（WTO）與金融相關(guān)的基本原則和運(yùn)行機(jī)制，主要國際金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

掌握國際貨幣制度的類型和歷史發(fā)展過程，當(dāng)前的國際貨幣制度的主要內(nèi)容。

掌握我國加入世界貿(mào)易組織（WTO）在開放金融服務(wù)方面的主要承諾。熟悉金融全球化的主要表現(xiàn)。

第三章證券基礎(chǔ)知識


第一節(jié) 證券及證券市場概述
掌握證券與有價證券的定義、分類和特征，證券市場的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位及基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、證券市場的含義和構(gòu)成。

熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場參與者的構(gòu)成，機(jī)構(gòu)投資者的種類。

掌握證券發(fā)行市場和交易市場的概念及關(guān)系。掌握證券交易市場的分類、定義、特征和職能。熟悉我國的股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的沿革、現(xiàn)狀、功能、相關(guān)規(guī)定和改革方向。

掌握證券公司的定義、功能和主要業(yè)務(wù)種類；熟悉不同業(yè)務(wù)種類公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)范圍。掌握證券公司內(nèi)部控制的原則、目標(biāo)與主要內(nèi)容。

熟悉證券登記結(jié)算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與管理體制。熟悉我國機(jī)構(gòu)投資者的種類、構(gòu)成和管理體制。掌握證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責(zé)任和行為規(guī)范。

熟悉證券公司直接投資和創(chuàng)業(yè)投資的有關(guān)規(guī)定。

第二節(jié) 證券產(chǎn)品—股票、債券、證券投資基金
掌握股票的概念、性質(zhì)、特征和類型，股票票面價值、賬面價值、清算價值及內(nèi)在價值的含義與聯(lián)系，股票的理論價格與市場價格的聯(lián)系與區(qū)別，影響股票價格的因素。掌握優(yōu)先股的概念、分類和特征，熟悉普通股票與優(yōu)先股票的區(qū)別。掌握有限售條件流通股的概念、特征與常見類型。掌握國家股、國有法人股、法人股、社會公眾股、外資股的概念。熟悉 A 股、 B 股、 H 股、 N 股、 S 股、紅籌股和存托憑證等概念。

掌握債券的概念、票面要素、特征和分類，債券與股票的區(qū)別。掌握政府債券、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的概念、品種和特征，企業(yè)債券和公司債券的區(qū)別。掌握各類債券在我國的發(fā)行方式。掌握我國債券交易市場的分類及各類債券交易市場的交易品種、交易主體、交易方式和運(yùn)行特點(diǎn)。掌握國際債券的概念、分類和特征，熟悉我國在境外市場發(fā)行國際債券。

掌握證券投資基金的概念、分類和特征。熟悉基金的募集與銷售，基金當(dāng)事人之間的關(guān)系，基金管理人和托管人的職責(zé)。掌握不同種類基金的認(rèn)購、申購、贖回與交易。掌握基金資產(chǎn)、基金負(fù)債、基金資產(chǎn)凈值、基金費(fèi)用、基金收益的概念和計(jì)算方法。掌握基金收益的來源、分配方式與分配原則。掌握我國證券投資基金運(yùn)作管理的一般規(guī)定和證券投資基金的投資限制。

第三節(jié) 證券產(chǎn)品-其他產(chǎn)品
掌握金融衍生工具的概念、品種和特征。期貨交易與期權(quán)交易的概念、特征、功能和區(qū)別。掌握期貨與期權(quán)的理論價格及影響因素。掌握金融期貨的概念、品種、特征及基本功能，金融期權(quán)的概念、品種、特征及基本功能。熟悉我國金融期貨的交易規(guī)則和交易制度。掌握權(quán)證的概念、分類和特征。

第四節(jié) 證券交易
掌握證券交易的含義、種類和方式。熟悉證券投資者的含義，證券交易場所的含義及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算公司的概念和職能，其他證券交易場所的含義，股票交易的報(bào)價方式，債券交易的全價交易和凈價交易。掌握信用交易的概念。

掌握基金、權(quán)證和可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)操作。

熟悉股票價格平均數(shù)和股票價格指數(shù)的概念和功能，我國主要的股票價格指數(shù)，主要國際證券市場及其股價平均數(shù)、股價指數(shù)。

掌握證券賬戶管理、證券登記、證券托管、公司行為服務(wù)、委托買賣、競價與成交及其他交易事項(xiàng)、代辦股份轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)上發(fā)行的申購、配股繳款和可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、交易信息披露。熟悉股東大會網(wǎng)絡(luò)投票的有關(guān)規(guī)定。

熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、防范及監(jiān)督與檢查。熟悉證券公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的資格條件和業(yè)務(wù)范圍。

掌握自營業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)和誠信執(zhí)業(yè)的規(guī)定。熟悉自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。

掌握客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義、種類及資格。熟悉定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。

掌握融資融券業(yè)務(wù)的含義、資格管理和交易操作。熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任。

熟悉證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容及相關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)。

掌握證券回購交易的概念，證券交易所和全國銀行間市場債券回購交易的程序。熟悉證券回購交易的規(guī)則及清算，債券質(zhì)押式和買斷式回購業(yè)務(wù)。

熟悉證券的清算與交收。

熟悉保險(xiǎn)資金、社保基金、企業(yè)年金、合格境內(nèi)投資者、合格境外投資者投資證券市場的相關(guān)規(guī)定。

熟悉股票停復(fù)牌的規(guī)定、掌握《上市規(guī)則》中關(guān)于股票特別處理的種類和內(nèi)容，暫停、終止和恢復(fù)上市的內(nèi)容和程序。掌握中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市的特別規(guī)定。熟悉交易異常情況的處理。熟悉固定收益證券綜合電子平臺的功能和有關(guān)規(guī)定。

第五節(jié) 證券投資分析
熟悉證券投資分析的主要流派與方法；了解有效市場的概念和分類，有效市場假說的意義。

熟悉貨幣時間價值、貨幣終值和現(xiàn)值的概念；熟悉計(jì)算債券內(nèi)在價值和股票內(nèi)在價值不同模型的原理和計(jì)算公式；了解估計(jì)股票價值的市盈率、市凈率方法；掌握利率期限結(jié)構(gòu)的概念和類型；掌握可轉(zhuǎn)換證券、金融期貨、金融期權(quán)、ETF、LOF、權(quán)證的投資價值分析計(jì)算。

掌握評價宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的基本變量，證券市場與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行之間的關(guān)系；熟悉GDP、經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹和通貨緊縮對證券市場的影響；了解財(cái)政政策、貨幣政策和收入政策對證券市場的影響；了解國際金融市場環(huán)境及人民幣匯率預(yù)期對證券市場的影響。了解股票市場的供給關(guān)系。

熟悉上市公司調(diào)研中公司基本分析的主要側(cè)重面；掌握用多種方法對企業(yè)價值進(jìn)行評估，現(xiàn)金流量模型、經(jīng)濟(jì)利潤模型、相對價值模型的原理及應(yīng)用；我國目前關(guān)于企業(yè)價值評估方法的有關(guān)規(guī)定及指導(dǎo)意見。

掌握證券投資技術(shù)分析的主要理論。掌握證券投資風(fēng)險(xiǎn)的分類，風(fēng)險(xiǎn)與收益的度量；證券組合的含義、類型及其特點(diǎn)；掌握最優(yōu)證券組合的選擇原理；掌握資本資產(chǎn)定價模型的實(shí)際應(yīng)用；熟悉證券組合業(yè)績評估指數(shù)的定義及應(yīng)用。

第六節(jié) 證券市場監(jiān)管體系
掌握證券市場監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和手段。熟悉證券市場監(jiān)管的內(nèi)容和證券市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要類型、職責(zé)。熟悉證券市場自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。

第七節(jié) 證券市場對外開放
熟悉我國證券市場對外開放的進(jìn)程。

熟悉境內(nèi)上市外資股（ B股）的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股（H股）的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管要求，境內(nèi)上市外資股公司非上市外資股上市流通的條件，外資股招股說明書的形式，國際推介與詢價、國際分銷與配售的基本知識。

掌握合格境外機(jī)構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié)算、投資運(yùn)作、資金管理及監(jiān)督管理。

掌握外資參股證券公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參股證券公司的設(shè)立條件和經(jīng)營業(yè)務(wù)。

熟悉申請?jiān)O(shè)立外資參股證券公司及內(nèi)資證券公司申請變更為外資參股證券公司的程序。掌握外資參股基金管理公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。

熟悉QDII基金的基本概念、投資對象。

熟悉外國投資者境內(nèi)投資的規(guī)定。

第四章財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)知識

第一節(jié) 會計(jì)
現(xiàn)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的重點(diǎn)內(nèi)容。

  掌握會計(jì)核算基本假設(shè)和會計(jì)基礎(chǔ)，會計(jì)信息的質(zhì)量要求；熟悉資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等會計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。

  掌握金融資產(chǎn)的定義和分類；掌握以公允價值計(jì)量且變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的分類及會計(jì)處理；掌握持有至到期投資的分類及會計(jì)處理；熟悉貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的分類及會計(jì)處理；熟悉可供出售的金融資產(chǎn)的分類及會計(jì)處理；掌握金融資產(chǎn)減值損失確認(rèn)和計(jì)量；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。

  掌握存貨的種類和確認(rèn)條件；掌握取得、發(fā)出及期末存貨的計(jì)量；掌握可變現(xiàn)凈值的概念，確定存貨可變更凈值時應(yīng)考慮的因素及具體應(yīng)用。

掌握長期股權(quán)投資的初始計(jì)量原則，企業(yè)合并及其他方式取得長期股權(quán)投資的情況，投資成本中包含的已宣告未發(fā)放股利等處理；長期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的定義、適用情況及會計(jì)處理；掌握控制、共同控制、重大影響等概念；掌握長期股權(quán)投資核算方法轉(zhuǎn)換的情況，長期股權(quán)投資的處置；長期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

掌握固定資產(chǎn)的定義和確認(rèn)條件，固定資產(chǎn)的初始計(jì)量，固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和方法，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建和維修的會計(jì)處理；掌握固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)；掌握固定資產(chǎn)的處置、盤虧等情況的會計(jì)處理。

熟悉生物資產(chǎn)的分類，確認(rèn)和初始計(jì)量，后續(xù)計(jì)量方法，收獲與處置的結(jié)轉(zhuǎn)成本方法。

掌握無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件及主要類別，無形資產(chǎn)的初始計(jì)量；掌握研究階段和開發(fā)階段的劃分，開發(fā)階段有關(guān)支出資本化的條件及計(jì)量；掌握無形資產(chǎn)使用壽命估計(jì)的要素，使用壽命有限及使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的確認(rèn)及會計(jì)處理；掌握無形資產(chǎn)處置的會計(jì)處理。

掌握投資性房地產(chǎn)的定義及范圍；掌握投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件及初始計(jì)量，與投資性房地產(chǎn)相關(guān)后續(xù)支出的會計(jì)處理；掌握投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式及計(jì)量模式的變更；掌握投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會計(jì)處理。

掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定；掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的確認(rèn)和計(jì)量原則，商業(yè)實(shí)質(zhì)的判斷；掌握非貨幣性資產(chǎn)交換中以公允價值計(jì)量時的會計(jì)處理，以換出資產(chǎn)賬面價值計(jì)量的會計(jì)處理；熟悉多項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)交換的會計(jì)處理。

掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍，資產(chǎn)減值的跡象與測試；掌握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額的基本方法，資產(chǎn)公允價值減去處置費(fèi)用后凈額的估計(jì)，熟悉未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的估計(jì)；掌握資產(chǎn)減值損失確認(rèn)與計(jì)量的一般原則；掌握資產(chǎn)組的認(rèn)定及資產(chǎn)組減值測試；掌握商譽(yù)減值測試的基本要求，熟悉商譽(yù)減值測試的方法與會計(jì)處理。

熟悉以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的類別；熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動負(fù)債的核算內(nèi)容；掌握長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。

掌握實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本要求，實(shí)收資本增減變動的會計(jì)處理；掌握資本公積的主要內(nèi)容、確認(rèn)和計(jì)量；掌握盈余公積的核算內(nèi)容，分配利潤及彌補(bǔ)虧損的會計(jì)處理。

  掌握收入的定義和分類，各類收入（包括：特殊銷售商品業(yè)務(wù)收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入、建造合同收入）的確認(rèn)條件和計(jì)量方法；掌握費(fèi)用的概念，期間費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容；掌握營業(yè)外收支的核算內(nèi)容。

  掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及列報(bào)的基本要求；掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目及編制方法，采用間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營活動現(xiàn)金流量；掌握所有者權(quán)益變動表的內(nèi)容及編制方法；掌握財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求，掌握業(yè)務(wù)分部和地區(qū)分部的內(nèi)容，分部信息的披露；掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的類別；掌握中期財(cái)務(wù)報(bào)告的構(gòu)成及編制要求，中期財(cái)務(wù)報(bào)告附注編制的基本要求及至少應(yīng)包括的內(nèi)容。

掌握或有事項(xiàng)的概念及特征，或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容；掌握或有事項(xiàng)的確認(rèn)，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量及復(fù)核；掌握或有事項(xiàng)會計(jì)的具體應(yīng)用，包括：未決訴訟或未決仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù)；掌握預(yù)計(jì)負(fù)債的列報(bào)表，或有負(fù)債的披露，或有資產(chǎn)的披露。

掌握債務(wù)重組的定義及主要方式；掌握各種債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會計(jì)處理，包括：資產(chǎn)清償債務(wù)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本、修改其他債務(wù)條件等方式。

掌握政府補(bǔ)助的定義及特征，政府補(bǔ)助的主要形式及分類；掌握與收益及資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的不同會計(jì)處理方式。

掌握借款及借款費(fèi)用的范圍，符合資本化條件的資產(chǎn)；掌握借款費(fèi)用開始資本化的時點(diǎn)，暫停資本化和停止資本化的時點(diǎn)；掌握借款利息資本化金額的確定，借款輔助費(fèi)用資本化金額的確定。

掌握股份支付的各個主要環(huán)節(jié)，股份支付工具的主要類型；掌握股份支付的確認(rèn)和計(jì)量原則，可行權(quán)條件的種類、處理和變更；熟悉權(quán)益工具公允價值的取得方式；掌握股份支付各個時點(diǎn)的會計(jì)處理。

熟悉資產(chǎn)負(fù)債表法的理論基礎(chǔ)；掌握所得稅會計(jì)的一般程序；掌握資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時性差異；掌握遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量；掌握當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。

  熟悉記賬本位幣的定義及確定；熟悉外幣交易的會計(jì)處理；掌握外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法。

掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類；掌握承租人對經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會計(jì)處理方式；掌握出租人對經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會計(jì)處理方式；熟悉售后租回交易的定義及會計(jì)處理。

掌握會計(jì)政策、會計(jì)政策變更的定義，會計(jì)政策變更與會計(jì)估計(jì)變更的劃分，會計(jì)政策變更時追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況，會計(jì)政策變更在附注中的披露；掌握會計(jì)估計(jì)、會計(jì)估計(jì)變更的定義，會計(jì)估計(jì)變更的會計(jì)處理，會計(jì)估計(jì)變更在附注中的披露；掌握前期差錯的定義，前期差錯更正的會計(jì)處理，前期差錯更正的披露。

掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的定義、涵蓋的期間和內(nèi)容；掌握調(diào)整事項(xiàng)與非調(diào)整事項(xiàng)的區(qū)別與處理原則。

掌握企業(yè)合并的概念，企業(yè)合并的方式，同一控制和非同一控制下合并類型的劃分；掌握同一控制下企業(yè)合并的處理原則、會計(jì)處理；非同一控制下企業(yè)合并的原則、會計(jì)處理，通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并及購買子公司少數(shù)股權(quán)的處理，被購買方的會計(jì)處理。

掌握合并范圍的確定、母子公司的定義，控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用，應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍；熟悉合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制程序；掌握編制合并資產(chǎn)負(fù)債表過程中對子公司個別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容，按權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)，應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項(xiàng)目；掌握編制合并利潤表時應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增減子公司的處理，合并利潤表基本格式；掌握編制合并現(xiàn)金流量表時應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增減子公司的處理，少數(shù)股東權(quán)益項(xiàng)目的反映；掌握合并所有者權(quán)益變動表格式及編制。

掌握每股收益的概念；掌握基本每股收益中分子及分母的確定；掌握稀釋每股收益的基本計(jì)算原則，各種情況下對稀釋每股收益的影響，包括：可轉(zhuǎn)換公司債券、認(rèn)股權(quán)證和股份期權(quán)、企業(yè)承諾將回購其股份的合同、各種潛在普通股、子公司及合營企業(yè)等發(fā)行的潛在普通股；掌握派發(fā)股票股利等情況下每股收益的重新計(jì)算及列報(bào)。

  熟悉權(quán)益工具與金融工具的區(qū)別；熟悉混合金融工具的分拆；熟悉金融資產(chǎn)和金融負(fù)債相互抵銷的情況；熟悉金融工具的披露。

第二節(jié) 財(cái)務(wù)成本管理
  掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類，具體財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系及改進(jìn)財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用。

  掌握銷售百分比法在財(cái)務(wù)預(yù)測中的應(yīng)用，內(nèi)含增長率、可持續(xù)增長率的概念及計(jì)算。熟悉銷售增長與外部融資的關(guān)系。

  掌握貨幣時間價值的概念、計(jì)算原理，股票價值、股票收益率的計(jì)算原理。

  掌握投資項(xiàng)目評價的基本方法（貼現(xiàn)與非貼現(xiàn)）的應(yīng)用。

  掌握我國企業(yè)股利分配的項(xiàng)目及利潤分配順序、股利支付方式。熟悉股利分配政策的相關(guān)理論。

  掌握資本成本、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿的概念，個別資本成本、加權(quán)平均資本成本及邊際資本成本的計(jì)算原理及應(yīng)用。熟悉經(jīng)營杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計(jì)算原理。

掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對成本的分類，量本利分析中損益方程式的計(jì)算，邊際貢獻(xiàn)、盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。熟悉安全邊際的概念及計(jì)算，影響利潤各因素的變動分析。

第三節(jié) 審計(jì)與評估
  熟悉會計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任的區(qū)別。

  掌握公司在財(cái)務(wù)方面、經(jīng)營方面以及其他方面存在可能導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)和情況。

熟悉審計(jì)重要性的定義和運(yùn)用。

  掌握審計(jì)意見的基本類型。

  掌握驗(yàn)資報(bào)告、內(nèi)部控制審核報(bào)告、預(yù)測性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告及募集資金專項(xiàng)審核報(bào)告的格式與內(nèi)容。

  掌握資產(chǎn)評估的基本方法及適用條件，掌握國有資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定，熟悉資產(chǎn)評估報(bào)告的基本要求。

第五章法律法規(guī)
掌握與投資銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，滬、深證券交易所的相關(guān)規(guī)定。主要法律法規(guī)詳見附件二。

第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力

第一章權(quán)益類融資

第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票
一、股份有限公司概述

掌握資本和股份的含義，授權(quán)資本制和實(shí)收資本制的區(qū)別，公司利潤分配順序，股利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序，股份轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定，上市公司回購股份的規(guī)定，公開發(fā)行及發(fā)行失敗的界定。

掌握股份有限公司和有限責(zé)任公司的異同。

掌握股份有限公司章程的效力、內(nèi)容及修改的條件和程序。

掌握股份有限公司合并和分立的概念及相關(guān)程序。熟悉股份有限公司破產(chǎn)和解散的概念及相關(guān)程序，股份有限公司合并、分立中有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。

二、股份有限公司改制與設(shè)立

掌握股份有限公司的設(shè)立原則、方式和條件，整體改制設(shè)立股份有限公司、有限責(zé)任公司變更為股份有限公司、設(shè)立外商投資股份有限公司的條件和操作程序。掌握設(shè)立股份有限公司的程序、工商登記、稅務(wù)登記的有關(guān)要求。熟悉申請?jiān)O(shè)立股份有限公司所需的文件。

掌握股份有限公司發(fā)起人的概念和法律地位、發(fā)起人資格及發(fā)起人協(xié)議的合法性要求、發(fā)起人出資的有效性和合法性要求。

掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的業(yè)務(wù)改組、規(guī)范治理、避免同業(yè)競爭、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等具體要求。

掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的土地使用權(quán)處置、非經(jīng)營性資產(chǎn)處置和無形資產(chǎn)處置的相關(guān)要求。

熟悉股份制改組時清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。掌握國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、國有股權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定。

掌握改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的有關(guān)財(cái)務(wù)、法律規(guī)定及要求。熟悉股份制改組中資產(chǎn)、重大合同及債權(quán)債務(wù)的變更以及有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。

三、盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、推薦和申報(bào)

  掌握輔導(dǎo)工作的總體目標(biāo)、原則、輔導(dǎo)程序以及對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員的要求。

掌握盡職調(diào)查的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易、組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)與會計(jì)、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)的調(diào)查。掌握保薦人向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程，首次公開發(fā)行股票過程中對保薦人內(nèi)核的相關(guān)要求，首次公開發(fā)行股票申請文件內(nèi)容與格式的要求。掌握工作中對律師和會計(jì)師事務(wù)所的要求。

四、發(fā)行上市的條件

  掌握《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等法律、規(guī)章中首次公開發(fā)行股票并上市的條件。

五、發(fā)行及上市核準(zhǔn)程序

  掌握首次公開發(fā)行股票并上市的核準(zhǔn)程序。

  掌握股票發(fā)行上市審核制度及發(fā)行上市審核委員會的組成、職責(zé)和工作程序。

六、信息披露

掌握首次公開發(fā)行股票并上市工作中的信息披露要求。掌握信息披露的法律規(guī)定、原則及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。

  掌握招股說明書（意向書）的編制和披露要求，招股說明書（意向書）及摘要的內(nèi)容與格式。熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。

掌握發(fā)行公告、股票上市公告書的內(nèi)容及披露要求。

第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股
一、上市公司發(fā)行新股的條件和要求

掌握上市公司公開發(fā)行新股的條件，配股和增發(fā)的要求，不得公開發(fā)行股票的情形。掌握上市公司非公開發(fā)行股票的條件，不得進(jìn)行非公開發(fā)行股票的情形。

二、上市公司發(fā)行新股的推薦和申報(bào)

掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請程序，發(fā)行申請前保薦人盡職調(diào)查內(nèi)容，申請文件的編制原則和要求，招股說明書（意向書）、非公開發(fā)行股票預(yù)案編制的基本要求，上市公司公開發(fā)行、非公開發(fā)行股票的審核程序。熟悉融資性權(quán)證的相關(guān)內(nèi)容。

三、上市公司發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露

掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式，增發(fā)和配股的發(fā)行上市業(yè)務(wù)操作流程，發(fā)行申請前后信息披露要求，公開發(fā)行過程中的信息披露要求，非公開發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā)行申請前后的信息披露要求。

第二章債務(wù)類融資
第一節(jié) 可轉(zhuǎn)換公司債券與分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券
  掌握可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)信息披露、募集資金運(yùn)用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。

掌握可轉(zhuǎn)換公司債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價格修正、贖回及回售等概念，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換價值的計(jì)算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價值，影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的相關(guān)因素。掌握分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格、行權(quán)期間、存續(xù)期間、行權(quán)比例等概念。掌握可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)的會計(jì)處理，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后每股收益的計(jì)算。

  掌握可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報(bào)程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準(zhǔn)程序。

  掌握可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券交易所對可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。

掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求，可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書及摘要和上市公告書披露的基本要求，可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。

第二節(jié) 企業(yè)債券與公司債券
掌握企業(yè)債券和公司債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容。掌握企業(yè)債券和公司債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù)性義務(wù)。熟悉關(guān)于公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。

第三節(jié) 證券公司債
掌握證券公司債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評級、擔(dān)保、專項(xiàng)償債帳戶及其他償債措施的要求，債權(quán)代理人、債券持有人會議及合格投資者的概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定。熟悉證券公司債券轉(zhuǎn)讓的要求，證券公司發(fā)行債券相關(guān)的信息披露要求。

第四節(jié) 短期融資券與中期票據(jù)
掌握短期融資券的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模與資金使用、發(fā)行操作要求、發(fā)行申請文件要求、承銷規(guī)程，交易、結(jié)算和兌付。掌握短期融資券的信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定。

掌握中期票據(jù)的概念、中期票據(jù)發(fā)行文件中對投資者保護(hù)機(jī)制的約定，詢價機(jī)制、信用評級、信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定。

第五節(jié) 資產(chǎn)證券化
掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的角色。熟悉資產(chǎn)證券化發(fā)行的申報(bào)程序、申請文件的內(nèi)容，發(fā)行的具體操作，會計(jì)處理和稅收政策。熟悉公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。

第六節(jié) 擔(dān)保與信用評級
掌握擔(dān)保與信用評級的基本概念及分類，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券和企業(yè)債券所需擔(dān)保函的格式和內(nèi)容。掌握信用評級報(bào)告的格式和內(nèi)容。

第三章資本市場——定價與銷售

第一節(jié) 股票的估值定價
掌握貨幣時間價值的概念與計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)的概念，貝他系數(shù)的概念及計(jì)算，資本資產(chǎn)定價模型。掌握現(xiàn)金流量的概念與計(jì)算，現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計(jì)方法，現(xiàn)金流量法估值模型，可比公司法估值模型。熟悉股票估值的其他方法。熟悉影響股票投資價值的內(nèi)部因素和外部因素。掌握股票收益率的確定與股票價值的計(jì)算方法。

熟悉行業(yè)概念、行業(yè)分類，行業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)周期的變動關(guān)系、具體表現(xiàn)、產(chǎn)生原因。熟悉行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)分析及競爭結(jié)構(gòu)分析，掌握行業(yè)生命周期的含義、表現(xiàn)特征與判斷標(biāo)準(zhǔn)。掌握目前國家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定。掌握公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法。

熟悉投資價值分析報(bào)告的格式要點(diǎn)。

第二節(jié) 債券的估值定價
熟悉影響債券估值定價的內(nèi)部因素和外部因素。掌握債券價值的計(jì)算、債券收益率的計(jì)算、債券轉(zhuǎn)讓價格的近似計(jì)算。掌握債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論。

第三節(jié) 其他產(chǎn)品的估值定價
掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價值、轉(zhuǎn)換價值與理論價值的計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價值與投資價值和轉(zhuǎn)換價值之間的關(guān)系。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價、轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券中債券價值部分的計(jì)算與股票期權(quán)價值部分的計(jì)算模型。

掌握權(quán)證理論價值的概念、計(jì)算及杠桿作用。

熟悉金融期權(quán)的內(nèi)在價值與時間價值，影響金融期權(quán)價格的主要因素。

第四節(jié) 股票的銷售
掌握股票發(fā)行方案要點(diǎn)，股票承銷團(tuán)組織和股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)定。掌握上網(wǎng)定價發(fā)行的基本規(guī)則和操作程序。掌握網(wǎng)下發(fā)行電子化操作的基本規(guī)則和程序。熟悉股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式。

掌握首次公開發(fā)行股票詢價方式的基本規(guī)則和操作程序，首次公開發(fā)行股票詢價的兩個階段及其操作要求。掌握詢價對象及配售對象的有關(guān)要求，詢價對象配售股票的發(fā)行方式。熟悉路演推介的組織安排，股票銷售過程中的投資者關(guān)系管理。

掌握超額配售選擇權(quán)的概念、實(shí)施、行使與披露。掌握回?fù)軝C(jī)制的概念及行使。

掌握上市公司新股發(fā)行的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程。

第五節(jié) 債券及其他產(chǎn)品的銷售
掌握公司債券及其他債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、承銷團(tuán)組織、債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備、發(fā)行方式、發(fā)行程序等相關(guān)規(guī)定。

掌握上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券及發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程的要求。

第四章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

第一節(jié) 收購與兼并
掌握公司收購的行為界定、公司收購的形式，要約收購和協(xié)議收購的基本概念，公司收購的基本業(yè)務(wù)流程。熟悉公司反收購策略的方式。

掌握上市公司收購的行為界定、收購的基本方式、不得收購上市公司的情形，對上市公司實(shí)際控制的界定，股份控制人、一致行動人的界定。熟悉公司控制權(quán)發(fā)生變化時，公司需采取的措施及履行的程序。掌握上市公司協(xié)議收購、要約收購、間接收購的基本規(guī)則和操作程序。掌握上市公司股份轉(zhuǎn)讓和受讓股份的相關(guān)規(guī)定。

掌握協(xié)議收購、要約收購、間接收購豁免的條件、申請豁免的事項(xiàng)。熟悉豁免申請文件的制作要求及基本內(nèi)容。

掌握財(cái)務(wù)顧問在公司收購中的作用，財(cái)務(wù)顧問在上市公司收購中應(yīng)履行的職責(zé)，掌握上市公司收購行為的持續(xù)監(jiān)管要求，熟悉上市公司收購相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)和相關(guān)法律責(zé)任。

第二節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組
掌握上市公司重大資產(chǎn)重組的適用范圍、原則和標(biāo)準(zhǔn)。

掌握重大資產(chǎn)重組實(shí)施的程序及需提交并購重組委審核的情形，重大資產(chǎn)重組的信息管理，發(fā)行股票購買資產(chǎn)的特別規(guī)定，重大資產(chǎn)重組后發(fā)行新股或公司債券的規(guī)定。

熟悉重大資產(chǎn)重組中的監(jiān)督管理和法律責(zé)任，重大資產(chǎn)重組申報(bào)工作程序及申請文件，重大資產(chǎn)重組中信息披露業(yè)務(wù)辦理流程，重大資產(chǎn)重組預(yù)案基本情況，財(cái)務(wù)顧問在重大資產(chǎn)重組中的職責(zé)。

第三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的信息披露
掌握并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的范圍。

掌握財(cái)務(wù)顧問資格的條件及申請程序，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的情形，財(cái)務(wù)顧問主辦人的條件，財(cái)務(wù)顧問工作開展的程序，盡職調(diào)查中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問題，財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)督導(dǎo)工作。

熟悉財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。

第四節(jié) 上市公司向外商轉(zhuǎn)讓股份
掌握向外商轉(zhuǎn)讓國有股、法人股應(yīng)遵循的原則，轉(zhuǎn)讓范圍的界定，轉(zhuǎn)讓的操作程序，轉(zhuǎn)讓后的政策待遇。

掌握外商戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循的原則，外商戰(zhàn)略投資者資格的要求，戰(zhàn)略投資行為的要求，戰(zhàn)略投資的操作程序，戰(zhàn)略投資后的變更及處置。

掌握外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定。

第五章持續(xù)督導(dǎo)——上市公司規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露

第一節(jié) 上市公司法人治理
  掌握上市公司股東的權(quán)利和義務(wù)以及相應(yīng)的法律責(zé)任，上市公司控股股東的行為規(guī)范，股東大會的職權(quán)，上市公司股東大會的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī)則，股東大會決議程序。掌握股東大會分類表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累計(jì)投票制和董事會、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定。

掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務(wù)，董事長的職權(quán)，董事會的職權(quán)和議事規(guī)則，董事會的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。熟悉董事會秘書的任職資格、權(quán)利和義務(wù)。熟悉董事會專門委員會的職責(zé)，經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。

  掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)，監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。

掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求，需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形。熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施。

熟悉股東大會、董事會、監(jiān)事會會議記錄的簽署及保管。

第二節(jié) 上市公司規(guī)范運(yùn)作
  掌握對上市公司“五獨(dú)立”的要求。掌握上市公司對外擔(dān)保應(yīng)履行的程序、信息披露要求及應(yīng)采取的保護(hù)措施，上市公司收購母公司資產(chǎn)時應(yīng)履行的程序及相關(guān)信息披露要求。

  掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來的限制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。

掌握上市公司對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、募集資金管理、信息披露、控股子公司、對外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求。

掌握上市公司分拆境外上市的條件、批準(zhǔn)程序及信息披露要求。

掌握上市公司股權(quán)激勵的相關(guān)要求，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有本公司股份的監(jiān)管規(guī)定。

熟悉投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動。掌握關(guān)于募集資金管理的相關(guān)規(guī)定。

掌握上市公司專項(xiàng)治理活動的目標(biāo)、原則、總體安排和監(jiān)管要求。

第三節(jié) 上市公司持續(xù)信息披露
  掌握上市公司信息披露的一般原則及具體要求。熟悉年度報(bào)告、半年度和季度報(bào)告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時間要求。

掌握定期報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，年度報(bào)告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融類上市公司年度報(bào)告補(bǔ)充審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。掌握被責(zé)令改正或主動改正會計(jì)差錯和虛假陳述、非標(biāo)意見等事項(xiàng)的披露要求。掌握保薦人在上市公司定期報(bào)告制作中的作用及需要履行的程序。掌握財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露。

  掌握需要提交臨時報(bào)告的事項(xiàng)、首次披露和持續(xù)披露要求，掌握上市公司收購、出售資產(chǎn)、股份變動等交易的披露標(biāo)準(zhǔn)、審議程序和計(jì)算口徑，上市公司收購、出售資產(chǎn)需要股東大會批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)及需要履行的其他程序。熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。

  掌握上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人，上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求。

  掌握上市公司重大訴訟和仲裁、募集資金變更等其他需要及時披露的重大事件審議程序及披露要求。熟悉上市公司臨時公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的要求。

掌握上市公司停牌、復(fù)牌、特別處理及暫停、恢復(fù)和終止上市的相關(guān)規(guī)定。

熟悉證券交易所日常監(jiān)管措施。

第四節(jié) 上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任
掌握上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任。

第六章財(cái)務(wù)會計(jì)在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用

第一節(jié) 基本要求
掌握和熟悉證券綜合知識中的財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)知識，掌握財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)知識在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用。

第二節(jié) 發(fā)行業(yè)務(wù)審核中的相關(guān)要求
掌握發(fā)行業(yè)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)中的相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)要求。

掌握公開發(fā)行證券公司財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定，熟悉特殊行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注的特別規(guī)定。

第三節(jié) 個別事項(xiàng)的處理與披露要求
掌握凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露要求，掌握非經(jīng)常性損益的定義、內(nèi)容及披露要求。

熟悉中高層管理人員激勵基金的提取及會計(jì)處理，金融類上市公司境內(nèi)外審計(jì)差異及利潤分配基準(zhǔn)，分別按國內(nèi)外會計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告差異及其披露。

中國證監(jiān)會新會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)信息披露要求，以及新舊會計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)會計(jì)信息的編制與披露。

第四節(jié) 審計(jì)與評估的相關(guān)要求
掌握上市公司聘用、更換會計(jì)師事務(wù)所的有關(guān)要求，上市公司支付會計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬及其披露要求。

掌握非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見及其涉及事項(xiàng)的處理要求。

掌握上市公司資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定。

附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄

一、參考書目
1 、《證券知識讀本》（2006年修訂），周正慶主編；

2 、《領(lǐng)導(dǎo)干部金融知識讀本》，戴相龍主編；

3 、《證券發(fā)行上市審核工作手冊》（2008年修訂）, 中國證券監(jiān)督管理委員會編；

4 、證券業(yè)從業(yè)資格考試統(tǒng)編教材（2008年）：《證券市場基礎(chǔ)知識》、《證券發(fā)行與承銷》、《證券投資分析》、《證券交易》、《證券投資基金》；

5 、2008年度注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試指定輔導(dǎo)教材：《會計(jì)》、《財(cái)務(wù)成本管理》、《稅法》、《審計(jì)》；

6、面向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)、管理類核心課程教材：《貨幣銀行學(xué)》，黃達(dá)主編，中國人民大學(xué)出版社；

7、《國際金融》，錢榮堃、陳平、馬君潞主編，南開大學(xué)出版社。

二、相關(guān)法律法規(guī)
中華人民共和國公司法

中華人民共和國證券法

中華人民共和國行政許可法

中華人民共和國物權(quán)法

中華人民共和國擔(dān)保法

中華人民共和國證券投資基金法

中華人民共和國信托法

中華人民共和國商業(yè)銀行法

中華人民共和國反壟斷法

中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法

中華人民共和國刑法（第二編第三章）

中華人民共和國會計(jì)法

中華人民共和國審計(jì)法

中華人民共和國企業(yè)所得稅法

最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定（法釋[2003]2號）

最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定（法釋[2003]1號）

三、截至2008年11月前中國證監(jiān)會、證券交易所出臺并持續(xù)有效的與保薦承銷業(yè)務(wù)相關(guān)的所有規(guī)章和規(guī)范性文件
四、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》

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